新年度分のNISA枠を効果的に利用するには？つみたて投資枠と成長投資枠の正しい使い方

2026年が始まり、改めてNISA口座での投資に取り組もうとしている人はたくさんいるかと思います。

2024年から始まった現行のNISAでは、毎年合計360万円分の枠が利用できます。

その内訳は「つみたて投資枠」が120万円、「成長投資枠」が240万円です。それぞれ利用方法や購入できる商品が異なるので、ニーズに合わせて使い分けてください。

1. 2026年はいくら利用できる？NISAのつみたて投資枠と成長投資枠

「NISA（Nippon Individual Savings Account）」は、個人投資家が利用できる税制優遇制度です。投資によって得られた利益には所得税と住民税が課されるのが原則ですが、NISA口座を用いた投資による利益は非課税となります。

NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つが設けられており、それぞれ1年間の上限額が設定されています。2026年が始まったことに伴い、利用者は新たに1年間分の枠を利用して投資ができるようになりました。

1-1. つみたて投資枠は年120万円、成長投資枠は年240万円

「つみたて投資枠」は、長期間にわたる積み立てや分散投資に利用するための枠です。その目的に適した投資信託のみを購入することができます。個別株やハイリスクな金融商品などは、つみたて投資枠では購入できません。

つみたて投資枠の1年間の上限額は120万円、トータルの上限額は成長投資枠と合わせて1800万円とされています。

「成長投資枠」は、つみたて投資枠よりも購入できる商品の自由度が高いのが大きな特徴です。投資信託のほか、個別株やETFなどの購入も認められています。

成長投資枠の1年間の上限額は240万円、トータルの上限額は1200万円とされています。

2026年は、現行のNISAが始まってからまだ3年目なので、トータルの上限額まで使い切っている人はいません。したがって2026年は、つみたて投資枠で120万円、成長投資枠で240万円の合計360万円までNISA口座で投資をすることができます。

なお、NISA口座の上限額は購入時の価格によって判定されます。

購入した投資信託などがその後値上がりしても、値上がり分の枠が減ることはありません。逆に値下がりした場合も、値下がり分の枠が増えるわけではありません。

1-2. NISA口座の商品を売却しても、その年の枠は増えない

NISA口座で購入した投資信託などを売却しても、売却した年の枠は増えません。トータルの上限額との関係で、翌年から売却分の枠が空くにとどまります。

なお、トータルの上限額まで使い切って年360万円のNISA投資ができなくなるのは、早くても現行制度6年目の2029年からです。したがって「売却によって枠が空く」ことがあり得るのも、2029年以降となります。

2. 新年度分のNISA枠を効果的に使うためのポイント

2026年のNISA枠を効果的に使うためには、以下のポイントを押さえて対応してください。

2-1. まだNISA口座がないなら、速やかに口座開設を

NISA投資を始めるには、証券会社などの金融機関でNISA口座を開設する必要があります。まだNISA口座を持っていない場合は、インターネットや店舗などで速やかに口座開設の手続きを行ってください。

2-2. つみたて投資枠の積立設定はお早めに

つみたて投資枠の1年間の上限は120万円とされていますが、一括でその額を投資できるわけではありません。毎月10万円を上限に分散して投資をすることになります。

したがって、2026年のNISA枠を最大まで活用するためには、つみたて投資枠の積立設定を早めに行う必要があります。金融機関の窓口やウェブサイト・アプリを通じて、速やかに設定を行ってください。

なおつみたて投資枠とは異なり、成長投資枠は年240万円を上限として、任意のタイミングで商品を購入することができます。

取材・文／阿部由羅（弁護士）
ゆら総合法律事務所・代表弁護士。西村あさひ法律事務所・外資系金融機関法務部を経て現職。ベンチャー企業のサポート・不動産・金融法務・相続などを得意とする。その他、一般民事から企業法務まで幅広く取り扱う。各種webメディアにおける法律関連記事の執筆にも注力している。東京大学法学部卒業・東京大学法科大学院修了。趣味はオセロ（全国大会優勝経験あり）、囲碁、将棋。
https://abeyura.com/
https://twitter.com/abeyuralaw